有限责任公司股权转让要交税吗？

股权转让涉及四种税：印花税，个人所得税，增值税和企业所得税。但是，并非每种情况都涉及这四种税。这取决于谁是转让人和受让人的主体。

印花税：转让人和受让人都需要支付。税率为每10,000笔5。

个人所得税：当转让人为个人时，转让人需要缴纳个人所得税。受让人无需支付，税率为20％。

公司所得税：转让方为企业时，转让方需要缴纳个人所得税。受让人无需缴纳税款，一般公司税率为25％，小型和微型企业为20％，高科技企业为15％。

增值税：仅在一种情况下应缴纳增值税，即企业转让其在上市公司中的自有股权时，转让方需要缴纳增值税。一般纳税人的税率为6％，小规模税率为3％。

公司股权转让需要缴税吗

股权转让要求依法纳税。

股权转让所涉及的主要税种包括公司所得税，个人所得税和印花税，但实际上，由于交易方法不同（例如现金收购，股权交换），或者交易的特殊性质，它所涉及的行业，也可能涉及其他税收例如，房地产行业可能涉及土地增值税，契税等。

股权转让中，单位和个人拥有企业的股权，企业的土地和房屋的所有权不转让，不征收契税；

对于现金收购，如果原始股东是一家企业，则企业所得税通常为25％，但如果企业享受税收优惠政策，则适用优惠政策，例如高科技企业所得税税率为15％。个人股东缴纳20％的个人所得税。

印花税。有两种情况：首先，对在上海和深圳证券交易所买卖或托管的企业的股权转让，应对证券（股票）交易征收印花税，税率为证券印花税的1‰。 （股票）交易。其次，对在上海和深圳证券交易所未进行交易或托管的企业的股权转让，应按协定价格的五分之五（即所含金额）的税率征收印花税。[1] 。

【1】1991年9月18日，国家税务总局关于解释和规范印花税若干问题的通知（国税发1号）。

公司股东股权转让要交税吗

公司股东之间的股权转让应缴纳个人所得税

1.根据《个人所得税》（2007年修订）第6条第（5）款和《个人所得税法实施条例》第22条，个人股权的转让额为股权转让收入减去财产原值扣除合理费用后的余额为应纳税所得额，实际上是指个人股东因股权转让而获得的利润额，或者仅在保费转让时才应缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折扣转让，则无需缴纳个人所得税。此外，根据《个人所得税法》第3条第5款，转让股权的个人的个人所得税税率为20％。因此，在个人股东溢价股权转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让所得-投资成本转让费）×20％=应缴个人所得税。

2.法律还规定了不需要纳税的特殊情况。 1994年，1996年和1998年，财政部和国家税务总局联合发布了《关于临时征收股票转让收入个人所得税的通知》，1996年《关于暂不对股票转让收入征收个人所得税的通知》和《关于个人继续对股份转让所得继续免征个人所得税的通知》规定，从上市公司转让股票的个人暂时免征个人所得税。

3.您的公司尚未投入生产。不应有未分配的利润。或者查看财务报表以显示它是亏损还是利润。如果是亏损，则不必付款，如果获利，则必须付款。当然，股息所得税率很高，为20％。例如，如果您的未分配利润为100,000，那么所有这些现在都将被转出，即10 * 20％。十分之五（应该是十分之三？）是股权转让合同的印花税。

此外，税务局还规定，对于低于市场价格的转让，税务局应核实您的实际个人收入，并且不仅会以平价转让方式付款。因此，最好在转移之前等待损失，否则您必须缴税。

股权转让如何交税，股权转让需要交纳哪些税费

股权转让要缴税，根据转让目标实现不同的税率

在股权转让过程中，转让人需要缴纳各种税费。

1.转让人为个人时

如果转让人是个人，则缴纳个人所得税并缴纳20％。

其次，当转让人是公司时

如果转让人是一家公司，则涉及更多的税费，具体如下：

（1）内资企业股权转让所涉及的税款公司将其股权转让给一家公司，股权转让所得将涉及企业所得税，营业税，契税，印花税和其他相关问题：

1.企业所得税

（1）在一般股权出售（包括股票或股票的转让）中，企业应遵循《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发） （2000）第118号，已废除）相关规定得到执行。股权转让人应分享的被投资方的累计未分配利润或累计盈余公积，应当确认为股权转让收入，不能确认为股利收入。

（2）企业对全资子公司和持有其95％以上股份的企业进行清算或转让时，应当遵守国家税务总局发布的《暂行规定》企业改组重组中的某些所得税业务问题研究（国税发〔1998〕97号，已废除）。投资者应分享的被投资单位的累计未分配利润和累计盈余公积，应当确认为具有股利性质的收入。为了避免税后利润的双重征税并影响公司的重组活动，在计算投资者的股权转让收入时，可以从转让收入中扣除上述类似股息的收入。

（3）根据《国家税务总局关于实施〈企业会计制度〉有关所得税问题的通知》（国税发〔2003〕45号）第三条，企业已计提减值准备，折旧或对于计提坏账准备的资产，如果在纳税申报时增加了应纳税所得额的准备，则应当冲销冲销相关资产的准备。因此，当企业清算或转让子公司（或独立核算的分支机构）的全部股权时，清算或转让的企业应按照下列规定冲销并增加坏账准备和其他资产减值准备的应纳税所得额：过去。与应纳税所得额减少，未分配利润增加相对应的金额，转让方（或投资者）根据其享有的权益份额确认为股息收入。

企业股权投资转让损益的所得税处理

（4）企业股权投资转让的收益或损失是指企业从股权投资的收回，转让或清算中获得的收益减去股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得的收入计入企业的应纳税所得额，并依法缴纳企业所得税。

（5）企业因收回，转让或清算股权而蒙受的股权投资损失可以在税前扣除，但在每个纳税年度扣除的股权投资损失不得超过股权投资收益。实现的投资转让的收入可以无限期从纳税年度中扣除。

2.营业税

根据《财政部和国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税第191号）：

（1）以无形资产和房地产投资股票，与投资者分享利润并共同承担投资风险的行为，无需缴纳营业税。

（2）自2003年1月1日起，股权转让将不收取营业税。

3.契税

根据规定，在股权转让中，单位和个人拥有企业的股权，企业的土地和房屋所有权不予转让，不征收契税；契税作为对企业的投资征收。”

4.印花税股权转让税

股权转让有两种情况：首先，在上海和深圳证券交易所交易或托管的公司发生股权转让时，应对证券（股票）的印花税征收3‰的税率（股票）转让交易交易印花税。其次，发生在没有在上海和深圳证券交易所进行交易或托管的公司的股权转让。转让应遵守1991年9月18日国家税务总局关于印花税若干问题的解释和规定的通知（国税一号）双方应按照协定价格的五分之五的税率（即所含的税额）征收文件第十条的执行费。

（2）内资企业股权转让的所得税处理

根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发第118号，已废除）：

企业股权投资转让的收入或损失是指企业从股权投资的收回，转让或清算中获得的收入余额减去股权投资的成本。企业股权投资转让所得的收入计入企业的应纳税所得额，并依法缴纳企业所得税。

如果被投资企业向投资者分配的收益超过被投资公司的累计未分配利润和累计盈余公积，并且低于投资者的投资成本，则被视为投资回收，投资成本应抵消超过投资成本的部分，视为投资者企业股权转让所得，应当纳入企业的应纳税所得额，并依法缴纳企业所得税。